Invertir en España: claves legales y fiscales para invertir con éxito
¿Cómo invertir en España con éxito? En este post de Devesa analizamos los aspectos clave para conseguirlo desde el punto de vista legal y fiscal. Como nos ha demostrado nuestra experiencia en el asesoramiento a inversores internacionales, son muchos los aspectos que deben tenerse en cuenta y las disciplinas jurídicas implicadas.
Cumplir la normativa de prevención del blanqueo de capitales
En primer lugar, cualquier inversor que se plantee invertir en España debe poder cumplir debidamente con la normativa en materia de prevención del blanqueo de capitales. En este sentido, las entidades de crédito disponen de departamentos internos de compliance destinados a verificar que las personas físicas o jurídicas (empresas) extranjeras que desean abrir una cuenta corriente en España cumplen con todas las exigencias previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
En este contexto, será clave acreditar el origen de los fondos que se pretenden invertir en España, los saldos de origen y la correlación entre dichos saldos y la capacidad de generar ingresos del declarante.
Planificación fiscal estratégica para invertir en España
Otro de los aspectos clave para invertir con éxito en España es analizar cuál es la fiscalidad más favorable para la operación o actividad que se desea acometer.
Así, será preciso realizar una comparativa entre invertir y operar directamente como no residente en España o como sociedad extranjera, o bien hacerlo a través de una filial, una sucursal o un establecimiento permanente. Del mismo modo, será necesario analizar si existe un convenio para evitar la doble imposición internacional con el país de origen y cuáles son sus términos.
Adquisición de activos o sociedades
Dentro del planteamiento estratégico del inversor y en relación con los aspectos fiscales anteriores, también debemos tener en cuenta si lo que desea adquirir el inversor internacional es un activo concreto o una sociedad.
Si bien en ambos casos es altamente recomendable realizar un informe de due diligence para analizar las posibles contingencias jurídicas y fiscales que puedan afectar al precio de la operación, cuando lo que se adquiere es una sociedad este proceso resulta más intenso, ya que se asume una globalidad de derechos y obligaciones, con el consiguiente riesgo de que puedan existir pasivos ocultos.
Otros factores esenciales para invertir en España con éxito
Al análisis de los puntos clave mencionados siempre se suman otras muchas consideraciones que requieren un asesoramiento especializado y de alto valor, entre ellas la contratación mercantil, el Derecho administrativo para la obtención de los permisos o licencias necesarios para desarrollar la actividad, el conocimiento de la legislación laboral y de la Seguridad Social cuando el inversor necesita contratar empleados y directivos, así como un sinfín de cuestiones que deben quedar correctamente resueltas en función de cada caso concreto.
FAQ sobre invertir en España
¿Qué aspectos legales debo tener en cuenta para invertir en España?
Antes de invertir en España es imprescindible analizar diversos aspectos legales, como el cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales, la estructura jurídica de la inversión, la fiscalidad aplicable y la necesidad de obtener autorizaciones o licencias para desarrollar la actividad.
¿Es obligatorio acreditar el origen de los fondos para invertir en España?
Sí. Las entidades financieras españolas deben verificar el origen de los fondos conforme a la normativa de prevención del blanqueo de capitales. Por ello, el inversor deberá aportar documentación que justifique la procedencia del capital y su capacidad económica.
¿Qué estructura fiscal es más conveniente para invertir en España?
La estructura más adecuada dependerá de cada proyecto de inversión. Puede resultar más eficiente invertir como persona física o jurídica no residente, o hacerlo a través de una filial, una sucursal o un establecimiento permanente. Cada alternativa debe analizarse teniendo en cuenta la normativa española y los convenios para evitar la doble imposición.
¿Por qué es recomendable realizar una due diligence antes de invertir en España?
La due diligence permite identificar posibles contingencias jurídicas, fiscales o económicas que puedan afectar a la operación. Este análisis resulta especialmente importante cuando la inversión consiste en la adquisición de una sociedad, ya que el comprador asume sus derechos y obligaciones, incluidos posibles pasivos ocultos.
¿Puede un inversor extranjero obtener un permiso de residencia por invertir en España?
Determinadas inversiones pueden permitir al inversor solicitar un permiso de residencia por inversión, que en algunos casos puede extenderse a determinados familiares y personas dependientes, siempre que se cumplan los requisitos legales aplicables.
¿Qué otras áreas jurídicas intervienen al invertir en España?
Además de los aspectos fiscales y societarios, una inversión puede requerir asesoramiento en contratación mercantil, Derecho administrativo para la obtención de licencias y permisos, así como en materia laboral y de Seguridad Social cuando sea necesario contratar empleados o directivos.
¿Por qué es importante contar con asesoramiento jurídico especializado para invertir en España?
Cada inversión presenta particularidades que pueden afectar a su viabilidad jurídica y económica. Contar con un asesoramiento especializado permite planificar adecuadamente la operación, minimizar riesgos y garantizar el cumplimiento de la normativa aplicable.
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