Los aspectos más relevantes del programa de compliance penal y su método de implantación
El programa de compliance penal analiza las características específicas de la empresa y aconseja sobre la mejor forma de organizar el sistema de cumplimiento, elaborando un sistema de prevención de riesgos penales real y efectivo, así como asesorando en la confección, implantación y desarrollo de políticas y procesos de prevención adaptados a la actividad y al nivel de riesgo de la empresa.
En el actual contexto normativo, el programa de compliance penal ha adquirido una relevancia esencial dentro de las organizaciones, no solo como herramienta de control interno, sino como un mecanismo clave para prevenir la comisión de delitos en el ámbito empresarial.
En este sentido, el Código Penal, especialmente en su artículo 31 bis, establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas, previendo la posibilidad de eximir o atenuar dicha responsabilidad cuando la empresa haya implantado modelos de organización y gestión eficaces para la prevención de delitos.
Por ello, disponer de un programa de compliance penal adecuado, actualizado y correctamente implementado no solo contribuye a minimizar riesgos legales, sino que también refuerza la cultura corporativa, mejora la toma de decisiones y proyecta una imagen de compromiso con el cumplimiento normativo frente a terceros.
En definitiva, un programa de compliance penal efectivo podrá:
- Evitar delitos.
- Evitar la imputación y la condena penal de la empresa.
- Evitar la imputación y la condena penal de sus administradores y directivos.
- Favorecer la integración de los empleados en la organización.
- Mantener el prestigio y preservar la reputación corporativa.
Todo sistema de prevención debe partir de un análisis de los riesgos y delitos susceptibles de cometerse en el seno de la empresa, así como de su probabilidad de manifestación.
Fases del programa de compliance penal
1. Diagnóstico y análisis
El método de implantación de un programa de compliance penal debe constar de tres fases perfectamente diferenciadas.
En esta fase se analizan e identifican los riesgos a controlar y sus relaciones:
- Definición de objetivos y alcance.
- Estudio de la normativa aplicable.
- Identificación y análisis de riesgos penales.
- Elaboración del mapa de riesgos penales.
- Propuesta de mejoras concretadas en un Plan de Acción.
- Diseño y desarrollo de un Programa o Manual de Prevención y Vigilancia de Delitos, que permita acreditar ante terceros el compromiso de la entidad con el cumplimiento de la legalidad vigente.
2. Implementación y desarrollo del programa de compliance penal
En esta fase se establecen los mecanismos de control necesarios para atenuar o eliminar responsabilidades penales:
- Revisión, actualización y mejora del Código Ético, con un desarrollo integral que incluya aspectos relativos a compliance normativo, fraude, relaciones con terceros, etc.
- Revisión, actualización y mejora del Canal de Denuncias, para la comunicación de posibles irregularidades, con el objetivo de anticipar, neutralizar o minimizar riesgos.
- Diseño e implantación de un Sistema Disciplinario Interno.
- Definición de procedimientos y controles adicionales, necesarios para reducir la eventual responsabilidad penal de la sociedad, sus administradores y empleados.
- Plan de formación específico, dirigido a administradores, directivos y empleados, adaptado a cada área de actividad, incluyendo la impartición de cursos y preparación de documentación.
3. Evaluación y seguimiento del programa de compliance penal
Esta fase garantiza la eficacia y actualización continua del programa de compliance penal:
- Revisión del mapa de riesgos y propuesta de mejoras (Plan de Acción).
- Actualización del Código Ético y del Canal de Denuncias.
- Revisión del Programa o Manual de Prevención y Vigilancia de Delitos.
- Elaboración del Manual de Funciones del Responsable de Cumplimiento Penal u órgano de control.
- Emisión de certificados del Plan de Formación.
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