El 89 % de todos los ciberataques tienen una motivación financiera o de espionaje (Verizon, 2016) y las víctimas, gobiernos y empresas, no suelen hacerlo público por su grave incidencia en la credibilidad, la confianza y la reputación. La prevención de un ciberataque debe integrarse hoy en la estrategia global de cualquier organización. Prevenir ciberataque […]
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Dentro del capítulo del Código Penal destinado a los delitos societarios, merece especial atención el delito de falsedad en cuentas anuales, regulado en el artículo 290. Este artículo establece que los administradores, ya sean de hecho o de derecho, de una sociedad constituida o en formación, que falsifiquen las cuentas anuales u otros documentos que […]
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La expresión anglosajona “due diligence” hace referencia al proceso de investigación sobre el objeto del negocio para descubrir posibles riesgos ocultos que puedan perjudicar los intereses del adquirente. El ámbito tradicional, y donde se desarrolló el concepto, fue en la compraventa de empresas, pero como metodología de trabajo, cuya finalidad es la detección de posibles riesgos […]
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Tras participar en numerosos procesos de compra de hoteles, tanto en la negociación como en el asesoramiento legal, uno aprende a detectar los aspectos que pueden conllevar mayores riesgos legales en este sector. Estos son factores que, si no se analizan adecuadamente durante la fase de due diligence, pueden afectar críticamente la rentabilidad de la […]
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La compraventa de inmuebles por empresas extranjeras cobra una gran importancia en la actualidad, fruto del renacimiento del sector inmobiliario en nuestro país. Las empresas (personas jurídicas), tanto españolas como con domicilio social fuera de España, pueden adquirir bienes inmuebles radicados en territorio nacional. Sin embargo, el elemento extranjero implica una dificultad añadida a la […]
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El cumplimiento normativo (o compliance) es una actividad clave en el sector turístico. Existe una amplia regulación, tanto de normas no legales (como códigos éticos, normas ISO, RSC, protocolos de seguridad, políticas y procedimientos internos) como de normas legales (riesgos laborales, medioambientales, protección de datos personales, blanqueo de capitales o riesgos penales). Así, la empresa […]
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¿Qué establece el Código Penal sobre el delito de falsedad documental? En el Código Penal encontramos los delitos de falsedad documental entre los artículos 390 y 399. Más concretamente, se encuentran tipificados los delitos de: Consideramos documento todo aquello que sea un soporte material que exprese o incorpore datos, hechos o narraciones con eficacia probatoria o cualquier otro tipo de relevancia jurídica. La falsificación de documentos hace […]
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Recientemente se ha aprobado el nuevo modelo 232 para declarar determinadas operaciones vinculadas, que anteriormente se declaraban mediante cuadros en el modelo 200 (impuesto de sociedades), así como de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales. ¿Cuál ha sido la modificación? Con la entrada en vigor de esta nueva Orden, […]
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El cambio de sede social de una empresa puede responder a distintas razones estratégicas, organizativas, económicas o jurídicas. Antes de adoptar esta decisión, conviene analizar las implicaciones que puede tener para la sociedad desde el punto de vista mercantil, fiscal, registral e, incluso, laboral. A continuación, damos respuesta a algunas de las principales cuestiones que […]
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La sociedad evoluciona a un ritmo vertiginoso en el que todo está conectado, desde los aspectos más simples hasta los más complejos. En este contexto, la empresa ante la digitalización se enfrenta a un proceso de transformación constante, donde la tecnología afecta a la forma en la que las organizaciones gestionan sus recursos, se relacionan con […]
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