En la legislación concursal española vigente, la institución central del Derecho preconcursal es el Plan de reestructuración homologado. Se trata de un instrumento que tiene por objeto modificar la composición, condiciones o estructura del activo, del pasivo o de los fondos propios del deudor, incluyendo transmisiones de activos, unidades productivas o de la empresa en […]
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El concurso de acreedores está destinado a ordenar situaciones de insolvencia, equilibrando los intereses del deudor y de sus acreedores. Sin embargo, cuando concurren determinadas conductas reprochables en la actuación del deudor o de sus administradores, el ordenamiento jurídico prevé la calificación de concurso culpable por irregularidades contables. Entre los supuestos más relevantes se encuentra […]
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Responsabilidad penal de las personas jurídicas en la industria agroalimentaria Dada la configuración del tipo de responsabilidad penal de las personas jurídicas introducida por el legislador español en la reforma del Código Penal efectuada mediante la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, las empresas pueden responder penalmente si la ley lo prevé expresamente. Una […]
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¿Qué es el acoso sexual en el trabajo según el Código Penal? El artículo 184 del Código Penal dispone que quien solicitare favores de naturaleza sexual, para sí o para un tercero, en el ámbito de una relación laboral y con tal comportamiento provoque a la víctima una situación objetiva y gravemente intimidatoria, hostil o […]
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¿Qué es el compliance penal en hostelería? Hasta hace pocos años, el compliance penal se aplicaba principalmente a sectores altamente regulados. Sin embargo, cada vez más empresas de distintos sectores adoptan programas de cumplimiento normativo como parte de su responsabilidad social, sus prácticas de buen gobierno y su apuesta por la transparencia. El compliance penal […]
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Sujetos obligados en materia de prevención de blanqueo de capitales en el ámbito del arte La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establece la condición de sujetos obligados para las personas físicas o jurídicas que comercien con objetos de arte o antigüedades. Esta […]
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Los artículos 111 y siguientes del Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal, regulan la continuación del ejercicio de la actividad profesional o empresarial tras la declaración de concurso. ¿Interrumpe la declaración de concurso la actividad empresarial? Se establece, en primer lugar, que […]
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El artículo 206 de la Ley de Sociedades de Capital regula la legitimación para la impugnación de los acuerdos sociales tomados por la Junta General de una Sociedad Mercantil. Porcentaje de capital social requerido para la impugnación de los acuerdos sociales En principio, para la impugnación de los acuerdos sociales están legitimados cualquiera de los […]
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La normativa concursal prevé la posibilidad de que un acreedor solicite la declaración de concurso (concurso necesario) de una empresa contra la que ostente algún derecho de crédito insatisfecho. Cabe precisar que no está legitimado el acreedor que, dentro de los seis meses anteriores a la presentación de la solicitud, hubiera adquirido el crédito por […]
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Reforma de la Ley de Enjuiciamiento Civil El Real Decreto-ley 6/2023, de 19 de diciembre, por el que se aprueban medidas urgentes para la ejecución del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia en materia de servicio público de justicia, función pública, régimen local y mecenazgo, ha reformado en profundidad la ley de Enjuiciamiento Civil. Artículo […]
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Efectivamente así es. La Ley Concursal dispone en su artículo 493 los llamados supuestos de revocación de la concesión de la exoneración del pasivo insatisfecho por el deudor concursal. Ley Concursal Artículo 493 En concreto la Ley Concursal nos indica que cualquier acreedor afectado por la exoneración estará legitimado para solicitar del juez del concurso […]
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El Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, regula en sus artículos 204 y siguientes el procedimiento de impugnación de los acuerdos sociales. ¿Cuándo pueden impugnarse los acuerdos sociales? La Ley nos dice que son impugnables los acuerdos sociales […]
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Una de las preocupaciones que tienen los administradores de las sociedades mercantiles es la posible responsabilidad personal por las deudas de la sociedad. Responsabilidad personal en caso de calificación del concurso como culpable Sin perjuicio de la posible calificación del concurso como culpable, que puede implicar dicha responsabilidad personal, lo cierto es que el artículo […]
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Los derechos de los trabajadores constituyen uno de los pilares esenciales de nuestro ordenamiento jurídico laboral. No solo se regula en el Estatuto de los Trabajadores y en los convenios colectivos, sino que también cuenta con protección en el Código Penal, que sanciona las conductas más graves que atentan contra la legalidad laboral y social. […]
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Responsabilidad penal en el deporte profesional: Caso Negreira Desde la entrada en vigor en 2015 de la reforma del Código Penal que instauró la responsabilidad penal de las personas jurídicas, hemos presenciado diversos supuestos que han afectado al deporte profesional. Entre ellos destaca el caso Negreira, que situó en el centro del debate la responsabilidad […]
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¿Qué acuerdos sociales pueden ser impugnados? El artículo 204 de la Ley de Sociedades de Capital (LSC) establece que: “Son impugnables los acuerdos sociales que sean contrarios a la Ley, se opongan a los estatutos o al reglamento de la junta, o lesionen el interés social en beneficio de uno o varios socios o de […]
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Fundamento legal del concurso sin masa El artículo 470 del Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprobaba el Texto Refundido de la Ley Concursal, establecía que se podía acordar, en el mismo auto de declaración de concurso, la conclusión del procedimiento cuando se apreciase de manera evidente que el patrimonio del concursado no era […]
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Un plan de reestructuración es un instrumento legal cuyo objetivo es modificar la composición, las condiciones o la estructura del activo y del pasivo del deudor, así como de sus fondos propios. Esto incluye la transmisión de activos, unidades productivas o la totalidad de la empresa en funcionamiento, junto con cualquier cambio operativo necesario o […]
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En este artículo abordamos los riesgos penales y la prevención de delitos que estos suponen, que suelen identificarse en los alojamientos turísticos por excelencia; a saber: los hoteles, entendiendo por tales riesgos aquellos derivados de delitos cometidos por directivos o empleados que generan, además de responsabilidad penal para su autor, responsabilidad penal para la empresa […]
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Responsabilidad civil del deudor en el caso de alzamiento de bienes El artículo 1911 del Código Civil establece: «Del cumplimiento de las obligaciones responde el deudor con todos sus bienes, presentes y futuros«. Esto significa que el deudor debe responder con todos sus activos por sus obligaciones; de lo contrario, se consideraría un incumplimiento fraudulento […]
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¿Qué es el espionaje empresarial y dónde se regula? El artículo 278 del Código Penal regula el llamado delito de espionaje empresarial. Se trata de un delito que puede cometer cualquier persona, sin que sea necesario que guarde una especial relación laboral o societaria con la empresa que sufre el espionaje. El espionaje empresarial consiste […]
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La impugnación judicial de los acuerdos adoptados por la Junta General de las sociedades de capital está regulada en los artículos 204 y siguientes del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital (LSC). La última modificación en esta materia […]
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Los contratos de arrendamiento para uso distinto del de vivienda, más comúnmente conocidos como locales de negocio, se rigen por la voluntad de las partes y por lo dispuesto en la Ley de Arrendamientos Urbanos. Lógicamente, la principal obligación que asume el inquilino es el pago de la renta. Falta de pago y procedimientos judiciales […]
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El Consejo de Ministros ha aprobado recientemente el Anteproyecto de Ley por la que se modificará el Código Penal, para la trasposición de directivas en materia de lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago. El nuevo traspone al derecho español tres directivas comunitarias: la Directiva (UE) 2019/713 sobre lucha contra el […]
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Es habitual al negociar un préstamo hipotecario, que la entidad financiera obligue al cliente a suscribir uno o varios seguros como condición ineludible para la concesión del préstamo, a veces incluyendo que la contratación de los seguros supondrá una bonificación del tipo de interés, (muchas veces nimia, en relación con el sobrecoste que dichos seguros […]
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A pesar de la aprobación del Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal que entró en vigor el 1 de septiembre de 2020, el Gobierno está tramitando el Anteproyecto de Ley de Reforma de la Ley Concursal. Esta norma pretende la transposición […]
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¿Qué es la masa activa en un concurso de acreedores? La masa activa del concurso de acreedores está constituida por la totalidad de los bienes y derechos integrados en el patrimonio de la empresa concursada a la fecha de la declaración de concurso y por los que se reintegren al mismo o adquiera hasta la […]
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La reputación o buen nombre comercial es un activo importante de las empresas. Cómo se nos reconoce en redes sociales o foros de internet puede determinar la percepción del público sobre una empresa, los servicios que ofrece y su posicionamiento en el mercado. Todos conocemos campañas de comentarios negativos en foros o redes “espontáneas”, que […]
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¿Qué implica el deber de lealtad del administrador? El deber de lealtad requiere que el administrador ejerza sus funciones en todo momento en interés de la sociedad. Los administradores deben desempeñar el cargo con la diligencia de un fiel representante. El deber de lealtad obliga al administrador a actuar de buena fe y orientado por […]
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El Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago, vigente desde el 25 de noviembre de 2018, en su artículo 45, relativo a la responsabilidad bancaria en caso de operaciones de pago no autorizadas, establece lo siguiente en su primer punto: “… en caso de que se ejecute una operación de pago […]
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Ejercicio de las facultades de administración en el concurso En general, los administradores de la empresa declarada en concurso siguen ejerciendo su cargo. En caso de concurso voluntario, el concursado conservará las facultades de administración y disposición, pero su ejercicio estará sometido a la intervención de la administración concursal, que podrá autorizar o denegar las […]
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La Ley establece que, junto con la solicitud de concurso, deben presentarse los documentos necesarios para acreditar el estado de insolvencia. Entre ellos se incluyen: cuentas anuales, balances, informes de auditoría, requerimientos de pago, apremios, embargos o certificados de deuda de Hacienda y Seguridad Social, entre otros. Además, el texto legislativo enumera una serie de […]
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Antes de hablar de la no renovación de un seguro es conveniente empezar ver de dónde se origina el concepto: El artículo 22 de la Ley 50/1980, de Contrato de Seguro regula la duración y renovación de las pólizas de seguro, estableciendo los plazos y procedimientos que deben seguir tanto el tomador como la aseguradora […]
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Con el fin de que la Administración de Justicia se adapte durante los próximos meses a la nueva normalidad, esta Ley introduce importantes mejoras respecto del anterior Real Decreto-ley 16/2020. Entre las novedades, destaca la tramitación preferente de determinados procedimientos concursales y la creación de nuevas unidades judiciales. La nueva ley que entró en vigor el […]
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El artículo 226 de la Ley Concursal establece que, declarado el concurso, serán rescindibles los actos perjudiciales para la masa activa realizados por el deudor dentro de los dos años anteriores a la fecha de la declaración. Esto aplica incluso si no existió intención fraudulenta. El perjuicio patrimonial se presume, sin admitir prueba en contrario, […]
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La crisis a consecuencia del Covid-19 ha generado un problema económico muy importante derivado de la bajada de facturación, pérdida de clientela, limitaciones de aforo, limitaciones de horario y cierre de establecimientos comerciales. En muchos locales dichos locales no son propiedad del titular de la actividad, sino que se encuentran alquilados, en base a contratos […]
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Las incapacidades, incompatibilidades y prohibiciones del administrador concursal se regulan en el artículo 28 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, así como en los artículos 64 y 65 del Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, que aprueba el texto refundido de la Ley Concursal. Esta regulación, que aborda el tema […]
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Tradicionalmente los concursos de acreedores de las personas físicas no empresarias se estaban dilucidando ante los Juzgados de Primera Instancia, mientras que los concursos de acreedores de sociedades mercantiles o empresarios persona física (autónomos), se tramitaban ante el Juzgado de lo Mercantil. Se seguía así un criterio denominado subjetivo, es decir, la naturaleza o tipo […]
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Estos son los puntos que veremos a lo largo del contenido sobre la Guía de Concurso de Acreedores: 1.- Presupuestos del concurso. 2.- La empresa y sus administradores durante el concurso. 3.- El administrador concursal. Los textos provisionales. 4.- La comunicación de créditos. 5.- La publicidad de la declaración de concurso. 6.- La resolución y […]
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Cuando una sociedad se encuentra en concurso de acreedores, una de las labores más importantes consiste en determinar la naturaleza y el rango de las deudas pendientes. Esta clasificación resulta esencial para saber qué acreedores podrán cobrar antes frente a la sociedad concursada. ¿Cómo se clasifican las deudas en un concurso de acreedores? En primer […]
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Se ha publicado en el BOE de 22 de abril de 2020 el Real Decreto-ley 15/2020, de 21 de abril, de medidas urgentes complementarias para apoyar la economía y el empleo. Este Real Decreto recoge importantes medidas que afectan a los contratos de alquiler de local de negocio e industria, regulando una moratoria en el […]
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Tipos de concurso de acreedores: voluntario y necesario La principal diferencia entre un concurso voluntario de acreedores y un concurso necesario radica en quién presenta la solicitud ante el juzgado. Si el deudor solicita el procedimiento, se trata de un concurso voluntario. En este caso, el órgano de administración de la sociedad tiene la facultad […]
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¿Qué dice la Ley sobre el preconcurso de acreedores? El preconcurso de acreedores es una herramienta legal que permite a las empresas anticiparse a un procedimiento concursal cuando atraviesan una situación económica comprometida, pero aún conservan su viabilidad. Esta figura, actualmente recogida en el Texto Refundido de la Ley Concursal (TRLC) —y anteriormente en el […]
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El Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19, también tiene su incidencia en el ámbito concursal. El artículo 43 del citado Real Decreto-ley establece que mientras esté vigente el Estado de Alarma, el deudor que se encuentre en estado de insolvencia […]
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El artículo 163 de la Ley Concursal establece que el concurso debe calificarse como fortuito o culpable. Aunque la Ley no define explícitamente el concurso fortuito, sí regula de manera exhaustiva, en el artículo 164, el denominado concurso culpable. Este se califica como tal cuando en la generación o agravación del estado de insolvencia haya […]
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En ocasiones los procesos de concurso de acreedores no acaban con la liquidación de la compañía, sino que se propone un convenio a los acreedores que, en el caso de ser aprobado, puede permitir reflotar la empresa y su continuidad futura. Es necesario para ello que la junta de acreedores apruebe la propuesta de convenio. […]
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Es habitual que en los contratos mercantiles, acuerdos de colaboración entre empresas, acuerdos de intenciones, entre otros, las partes, además de regular el objeto de la relación comercial, las obligaciones de cada una de ellas, los plazos, las causas de resolución o los deberes de confidencialidad, pacten también ante qué tribunales se someterán para dirimir […]
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El artículo 172 ter del Código Penal penaliza el delito de acoso y establece que: “Será castigado con la pena de prisión de tres meses a dos años o multa de seis a veinticuatro meses el que acose a una persona llevando a cabo de forma insistente y reiterada, y sin estar legítimamente autorizado, alguna de […]
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El art. 49.1 de la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea (STJUE de 3 de mayo de 2005) o el artículo 15.1, inciso final, del Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos, vienen a establecer que si con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone la imposición de una pena […]
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Tras un procedimiento penal que ha acabado con una sentencia de condenatoria, surgen los antecedentes penales. Los antecedentes penales constan en el Registro Central de Penados y Rebeldes del Ministerio de Justicia. En el registro constará el nombre y apellidos del penado, el delito cometido, y la fecha de la condena entre otros. Lógicamente todos […]
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El Código Penal establece en el artículo 21 5ª una circunstancia atenuante de la responsabilidad penal, consistente en la reparación del daño del siguiente modo: «La de haber procedido el culpable a reparar el daño ocasionado a la víctima, o disminuir sus efectos, en cualquier momento del procedimiento y con anterioridad a la celebración del […]
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La legítima defensa es una causa de justificación, basada en la necesidad de autoprotección. Se puede tratar como eximente completa, incompleta o atenuante. El libro I del Código Penal, en su Capítulo II, bajo la rúbrica «De las causas que eximen la responsabilidad criminal», indica en su artículo 20. 4º, lo siguiente: “El que obre en defensa […]
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La excusa absolutoria en los delitos económicos entre familiares permite excluir la responsabilidad penal en determinados delitos patrimoniales cometidos entre parientes, sin perjuicio de la responsabilidad civil que pueda corresponder. Nuestro Código Penal, en su artículo 268, establece que: “1. Están exentos de responsabilidad criminal y sujetos únicamente a la civil los cónyuges que no […]
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El artículo 28 de la Ley de Contrato de Agencia establece que: «…cuando se extinga el contrato de agencia, sea por tiempo determinado o indefinido, el agente que hubiese aportado nuevos clientes al empresario o incrementado sensiblemente las operaciones con la clientela preexistente, tendrá derecho a una indemnización si su actividad anterior puede continuar produciendo […]
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¿Qué es el Tribunal Europeo de Derechos Humanos? El Tribunal Europeo de Derechos Humanos (TEDH) -también conocido como «Tribunal de Estrasburgo»– es el órgano judicial internacional encargado de enjuiciar las posibles violaciones de los derechos reconocidos en el Convenio Europeo de Protección de los Derechos Humanos y de las Libertades Fundamentales, cometidas por los Estados […]
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El derecho fundamental a un proceso sin dilaciones indebidas, que aparece expresamente reconocido en el artículo 24.2 de la Constitución, aunque no es identificable con el derecho al cumplimiento de los plazos establecidos en las leyes procesales, impone a los órganos jurisdiccionales la obligación de resolver las cuestiones que les sean sometidas, y también la […]
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La prescripción extintiva de obligaciones de pago es la extinción del derecho de crédito en virtud de la inacción del acreedor durante el término fijado por la ley. Se trata de un modo extintivo de derechos, provocando la desaparición del vínculo jurídico entre acreedor y deudor, con todas las consecuencias legales que de ello derivan. […]
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La respuesta a esta cuestión nos la ofrece la Ley de Enjuiciamiento civil. En general podemos decir que el fuero general según el artículo 50 de la Ley de Enjuiciamiento civil (es decir, a qué tribunal le corresponde conocer un asunto), de las personas físicas, salvo que la Ley disponga otra cosa, corresponderá al tribunal […]
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La responsabilidad del administrador en situaciones de insolvencia adquiere especial relevancia en el marco de la normativa concursal. Establece la Ley Concursal que la declaración de concurso procederá en caso de insolvencia del deudor, es decir, cuando el deudor no puede cumplir regularmente sus obligaciones exigibles. El deudor no solo está legitimado para solicitar su declaración de concurso, sino […]
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El derecho fundamental a un proceso sin dilaciones indebidas, que aparece expresamente reconocido en el artículo 24.2 de la Constitución, aunque no es identificable con el derecho al cumplimiento de los plazos establecidos en las leyes procesales, impone a los órganos jurisdiccionales la obligación de resolver las cuestiones que les sean sometidas, y también la […]
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El artículo 237 del Código penal dispone que: “son reos del delito de robo los que, con ánimo de lucro, se apoderaren de las cosas muebles ajenas empleando fuerza en las cosas para acceder o abandonar el lugar donde éstas se encuentran o violencia o intimidación en las personas, sea al cometer el delito, para […]
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¿Qué es una estafa inmobiliaria? Nuestro Código Penal recoge en la Sección primera del Capítulo VI del Título XIII el más habitual de los delitos relativos a las defraudaciones: el delito de estafa. En particular, el artículo 248 dispone: “Cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño bastante para producir error en otro, […]
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Los delitos en el ámbito hotelero representan una cuestión especialmente sensible para el sector, en la medida en que afectan directamente a la rentabilidad del establecimiento y a la correcta prestación del servicio. Uno de los supuestos más habituales es el impago de la estancia o de los servicios hoteleros por parte del cliente, una […]
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Diferencia entre estafa y fraude procesal El fraude procesal, en el marco del derecho penal, se equipara comúnmente a lo que conocemos como estafa procesal. Sin embargo, existe una diferencia clave: el fraude procesal se produce siempre que, en el contexto de un proceso judicial, cualquiera de las partes emplea medios para provocar en el […]
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Las sanciones penales para la empresa por actos cometidos por sus directivos y/o empleados constituyen una de las consecuencias más relevantes de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en nuestro ordenamiento. Desde la entrada en vigor de la reforma del Código Penal que establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas derivada de delitos […]
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Para analizar lo que conocemos como fraude procesal, hay que remontarse primero a lo que entendemos por buena fe. La buena fe se entiende sobre la intención y actividad de los sujetos en sus relaciones con los demás, la acomodación de su conducta a las normas establecidas para cada relación jurídica. Es decir, el comportamiento […]
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Una de las cuestiones que más preocupa a los clientes que deben acometer un proceso judicial de carácter civil o mercantil, es quién debe abonar las costas judiciales derivadas del proceso. Qué establece la Ley de Enjuiciamiento Civil sobre la condena en costas en los procedimientos judiciales civiles y mercantiles Criterio del vencimiento objetivo en […]
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¿Qué es el delito por no dar de alta a los trabajadores en la Seguridad Social? El artículo 311 del Código penal establece que: “serán castigados con las penas de prisión de seis meses a seis años y multa de seis a doce meses, los que den ocupación simultáneamente a una pluralidad de trabajadores sin […]
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En un artículo anterior nos centramos en la corrupción en los negocios dentro del ámbito deportivo, así como en aquellas acciones que agravan la conducta tipificada en el Código Penal. En este artículo, el último de la serie sobre la corrupción en los negocios, trataremos los delitos por corrupción relacionados con las actividades económicas internacionales. […]
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El Código Penal regula los delitos denominados de “corrupción en los negocios” en los artículos 286 bis y 286 ter, antes conocidos como “corrupción entre particulares”. Este tipo de delitos se contemplan bajo diferentes supuestos, entre ellos el ámbito deportivo o las actividades de alcance internacional. En este artículo, analizamos el concepto de corrupción en […]
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Los delitos societarios se encuentran regulados en los artículos 290 a 297 del Código Penal español. Bajo esta denominación, el legislador pretende garantizar y proteger la adecuada, transparente y responsable administración de las sociedades, en especial frente a conductas abusivas o fraudulentas que puedan afectar tanto a la entidad como a terceros. En este sentido, […]
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Como continuación a este artículo en el que hablábamos sobre las particularidades del delito contra la Seguridad Social y cómo se castiga en el Código Penal, en este post pasamos a analizar qué penas trae aparejadas el fraude a la Seguridad Social y qué conductas están exentas. ¿Qué penas trae aparejado el fraude a la […]
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¿Qué es el delito contra la Seguridad Social? El Sistema de la Seguridad Social es un conjunto de regímenes a través de los cuales el Estado garantiza la protección adecuada a las personas que realizan una actividad profesional o cumplen con los requisitos en la modalidad no contributiva. Esta protección se extiende también a sus […]
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Definición y relevancia del delito fiscal La Constitución española, en su artículo 31, establece que todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos mediante un sistema tributario justo. El delito fiscal constituye uno de los más significativos delitos económicos, protegiendo no solo el erario público, sino también la política económica y social, con incidencia sobre […]
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En el artículo anterior analizábamos el tipo genérico, así como las conductas agravadas, del delito de insolvencia punible según está previsto en el Código Penal. A continuación, analizaremos los otros dos preceptos referidos a las insolvencias punibles: el favorecimiento injustificado a determinados acreedores y la falsedad de datos en proceso concursal, así como la responsabilidad […]
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El delito de insolvencia punible está regulado en los artículos 259 a 261 bis del Código Penal. En esta entrada, nos centraremos en analizar el primer precepto penal. Los artículos restantes del mencionado texto legal serán abordados en un próximo texto. El artículo 259 del Código Penal castiga cualquier acción u omisión que sea adecuada […]
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Naturaleza del delito de alzamiento de bienes y penas previstas El delito de alzamiento de bienes está regulado en los artículos 257 y siguientes del Código Penal, dentro del título XIII relativo a los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico. Tras la reforma operada por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, […]
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En el siguiente artículo abordaremos las características principales y las particularidades del delito de apropiación indebida, así como las penas previstas para esta infracción. Tras la modificación del Código Penal de 2015, este delito se tipifica de forma independiente al de administración desleal (ambos delitos integraban, hasta la fecha de la reforma, un mismo tipo […]
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Desde hace tiempo, tanto la legislación nacional como la comunitaria han tratado de mitigar los efectos de los delitos de blanqueo de capitales en sus economías. La irrupción de las nuevas tecnologías y la introducción de elementos como las criptomonedas plantean nuevos riesgos. En este artículo analizaremos el delito de blanqueo de capitales, las penas […]
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Para tratar el delito de estafa inmobiliaria hay que acudir a nuestro Código Penal, que recoge en la Sección Primera del Capítulo VI del Título XIII el más habitual de los delitos relativos a las defraudaciones, esto es, el delito de estafa. En particular el artículo 248 del Código Penal dispone que: «…Cometen estafa los […]
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¿En qué consiste el delito de administración desleal? En la práctica profesional es habitual encontrarnos con conflictos entre socios y/o administradores de sociedades mercantiles, que acaban llegando a sede judicial por la vía – poco recomendable – de criminalizar determinadas conductas mediante querellas o denuncias. En realidad, en muchos casos lo que subyace es un […]
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Dentro del capítulo del Código Penal destinado a los delitos societarios, merece especial atención el delito de falsedad en cuentas anuales, regulado en el artículo 290. Este artículo establece que los administradores, ya sean de hecho o de derecho, de una sociedad constituida o en formación, que falsifiquen las cuentas anuales u otros documentos que […]
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¿Qué establece el Código Penal sobre el delito de falsedad documental? En el Código Penal encontramos los delitos de falsedad documental entre los artículos 390 y 399. Más concretamente, se encuentran tipificados los delitos de: Consideramos documento todo aquello que sea un soporte material que exprese o incorpore datos, hechos o narraciones con eficacia probatoria o cualquier otro tipo de relevancia jurídica. La falsificación de documentos hace […]
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La impugnación de acuerdos sociales en sociedades limitadas (S.L.) y anónimas (S.A.) es un tema que resulta clave para el correcto funcionamiento de la Junta General de Socios (SL), de Accionistas (SA) y del Consejo de Administración. ¿Qué acuerdos sociales son impugnables? Son impugnables los acuerdos que: No obstante, según la Ley de Sociedades de […]
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En este post de Devesa vamos a tratar el tema de los riesgos penales en el sector hotelero. La notoriedad que alcanzan algunos destinos turísticos por su disruptiva aparición en los medios de comunicación, a raíz de hechos claramente reprobables, no siempre tiene que ver con riesgos o conductas observadas en los operadores, hoteles, agencias, […]
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Las deudas no pueden reclamarse indefinidamente. El ordenamiento jurídico establece un plazo de prescripción para su cobro. Si transcurre este periodo sin actuar, se pierde el derecho a reclamar. Este plazo varía en función del origen de la deuda. Una vez prescrito, la deuda se extingue legalmente. No obstante, esto ocurre solo si el acreedor […]
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La Constitución Española, en su artículo 31, dispone que todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos mediante un sistema tributario justo; una obligación que también se protege y tutela desde el punto de vista del Derecho penal. Delitos contra la Hacienda Pública: protección penal del sistema tributario Los delitos contra la Hacienda Pública constituyen […]
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